上海证券交易所文件

       上证上审（再融资）〔2023〕379 号

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(资料图)

关于江苏丽岛新材料股份有限公司向不特定

    对象发行可转换公司债券

    的审核中心意见落实函

江苏丽岛新材料股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司：

  根据《证券法》

        《上市公司证券发行注册管理办法》

                       《上海证

券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及

本所有关规定等，本所对江苏丽岛新材料股份有限公司（以下简

称公司或发行人）向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进

行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：

  一、 关于本次募投项目

  请发行人进一步说明：（1）结合公司业务布局规划及考虑，

以及两期项目之间的区别与联系、目前建设进展情况，说明两期

项目分别实施的考虑，在一期项目尚未投产情况下实施二期项目

的合理性，同一募投项目包含两种不同产品的原因及合理性；

                          （2）

结合本次募投项目产品电池箔（光箔）的行业竞争格局及行业惯

例，说明本次募投产品客户验证的流程和周期，是否存在无法通

过客户认证的风险，相关风险是否充分披露。

   请保荐机构核查并发表明确意见。

   二、关于前次募投项目

   请发行人进一步说明：（1）新建铝材精加工产业基地项目

由 2020 年 11 月延期至 2022 年 12 月后，再次延期至 2023 年 12

月的具体原因，完善相关信息披露；（2）结合同行业可比公司

类似项目的建设周期情况，说明前次募投项目 2017 年至今仍未

达到预定可使用状态的原因，项目建设是否存在重大不确定性。

   请保荐机构和申报会计师核查并发表核查意见。

   三、关于效益测算

   请发行人进一步说明：（1）结合本次募投项目产能消化的

具体措施，说明募投项目预计销量参数确定的依据，是否谨慎合

理；（2）结合同行业可比公司相关产品报告期内售价情况，说

明募投项目产品预计售价的依据及合理性。

   请保荐机构和申报会计师核查并发表核查意见。

   请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复。若回复涉及

对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。

                     上海证券交易所

                    二〇二三年六月五日

主题词：主板   再融资   落实意见函

上海证券交易所              2023 年 06 月 05 日印发

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